Old vs New Regime: હોમ લોન પર ઘર ખરીદીને ભાડે આપ્યું છે? જાણો ટેક્સ બચાવવા કયો વિકલ્પ છે શ્રેષ્ઠ

Home Loan Tax Benefits: આજના સમયમાં ઘણા લોકો રોકાણ તરીકે બીજું ઘર ખરીદવાનું પસંદ કરે છે. ખાસ કરીને જ્યારે હોમ લોન પર ઘર લેવામાં આવે, ત્યારે ટેક્સ બચાવવાની પણ સારી તક મળે છે. જો પ્રોપર્ટી જોઈન્ટ (સંયુક્ત) નામે ખરીદવામાં આવી હોય, તો બંને કો-ઓનર વ્યાજ પર ટેક્સ કપાતનો લાભ લઈ શકે છે. પરંતુ, ઇન્કમ ટેક્સની નવી રિજીમ અને જૂની રિજીમ વચ્ચેના નિયમોમાં મોટો તફાવત છે, જે તમારે જાણવો ખૂબ જરૂરી છે.

શું છે આખો મામલો?

દિલ્હીના એક કરદાતા શુભમ સિંહે ટેક્સ એક્સપર્ટને એક સવાલ પૂછ્યો હતો. તેમણે પોતાની પત્ની સાથે મળીને જોઈન્ટ હોમ લોન પર એક ફ્લેટ ખરીદ્યો છે. તેમની પાસે પહેલાથી જ એક ઘર છે જેમાં તેઓ રહે છે (જેની લોન પૂરી થઈ ગઈ છે). હવે આ નવું ઘર તેમની બીજી પ્રોપર્ટી છે અને તેઓ તેને ભાડે આપવા માંગે છે. તેમનો સવાલ એ હતો કે, આ નવા ઘરના વ્યાજ Section 24b અને મુદ્દલ Section 80C પર બંને રિજીમમાં કેટલો ફાયદો મળી શકે?

આ સવાલના જવાબમાં જાણીતા ટેક્સ એક્સપર્ટ અને CA બલવંત જૈને ખૂબ જ મહત્વની સ્પષ્ટતા કરી છે. ચાલો સમજીએ કે જો તમે ભાડે આપેલા ઘર માટે લોન લીધી હોય, તો ટેક્સના નિયમો શું કહે છે.

જ્યારે તમે કોઈ ઘર ખરીદીને તેને ભાડે આપો છો, ત્યારે તમને મળેલી ભાડાની આવક પર ટેક્સ લાગે છે. જો કે, રાહતની વાત એ છે કે તમને મળેલા કુલ ભાડા પર સીધું 30% સ્ટાન્ડર્ડ ડિડક્શન મળે છે. એટલે કે, ભાડાની 30% રકમ પર કોઈ ટેક્સ લાગતો નથી. બાકીની રકમ પર તમારી માલિકીના હિસ્સા પ્રમાણે ટેક્સ ગણાય છે.

જૂની ટેક્સ રિજીમમાં ફાયદા

જો તમે જૂની ટેક્સ રિજીમ પસંદ કરો છો, તો હોમ લોન લેનારાઓ માટે અહીં સારા સમાચાર છે:

લોસ સેટ-ઓફ (Loss Set-off): જો હોમ લોનનું વ્યાજ ભાડાની આવક કરતા વધારે હોય, તો તેને લોસ ગણવામાં આવે છે. જૂની રિજીમમાં તમે આ લોસને તમારી પગારની આવક અથવા અન્ય આવક સાથે સરભર કરી શકો છો. એક વર્ષમાં વધુમાં વધુ 2 લાખ રૂપિયા સુધીનો લોસ બીજી આવક સામે બાદ કરી શકાય છે.

કેરી ફોરવર્ડ: જો નુકસાન 2 લાખથી વધુ હોય, તો તેને આવનારા 8 વર્ષ સુધી આગળ ખેંચી શકાય છે અને ભવિષ્યની હાઉસ પ્રોપર્ટીની આવક સામે બાદ કરી શકાય છે.

પ્રિન્સિપલ અમાઉન્ટ: જૂની રિજીમમાં સેક્શન 80C હેઠળ હોમ લોનની મૂળ રકમ પર 1.5 લાખ રૂપિયા સુધીનું ડિડક્શન પણ ક્લેમ કરી શકાય છે.

નવી ટેક્સ રિજીમમાં શું નુકસાન છે?

નવી ટેક્સ રિજીમમાં ટેક્સના સ્લેબ ઓછા છે, પરંતુ હોમ લોન લેનારાઓ માટે અહીં નિયમો થોડા કડક છે:

સેટ-ઓફ પર પ્રતિબંધ: જો તમે નવી રિજીમ પસંદ કરો છો, તો તમે હોમ લોનના વ્યાજને કારણે થયેલા નુકસાનને તમારા પગાર કે અન્ય કોઈ આવક સામે સેટ-ઓફ કરી શકતા નથી. તમે માત્ર એટલું જ વ્યાજ બાદ કરી શકો છો જેટલી તમારી ભાડાની આવક છે.

કેરી ફોરવર્ડ નહીં: નવી રિજીમમાં લોસને ભવિષ્યના વર્ષો માટે કેરી ફોરવર્ડ કરવાની પણ મંજૂરી નથી.

80Cનો લાભ નહીં: નવી રિજીમમાં તમે સેક્શન 80C હેઠળ હોમ લોનની મુદ્દલ (Principal) રકમ પર કોઈ ટેક્સ છૂટ મેળવી શકતા નથી.

ટેક્સ એક્સપર્ટના જણાવ્યા મુજબ, હોમ લોન પર ટેક્સ બેનિફિટ (વ્યાજ અને મુદ્દલ બંને) ત્યારે જ મળવાનું શરૂ થાય છે જ્યારે ઘરનું બાંધકામ પૂરું થઈ જાય અને તમને પઝેશન (તાબો) મળી જાય. સરળ શબ્દોમાં કહીએ તો, જો તમે હોમ લોન લીધી છે અને વ્યાજની રકમ મોટી છે, તો જૂની ટેક્સ રિજીમ (Old Regime) તમારા માટે વધુ ફાયદાકારક સાબિત થઈ શકે છે, કારણ કે તેમાં તમને પગારની આવક સામે લોસ સેટ-ઓફ કરવાનો અને 80C નો લાભ મળે છે. નવી રિજીમમાં આ દરવાજા બંધ છે.

આ પણ વાંચો-ઓપરેશન સિંદૂરની વર્ષગાંઠ પર ભારતને મળશે 'સુદર્શન ચક્ર': S-400 નું ચોથું સ્ક્વોડ્રન મે 2026 સુધીમાં પહોંચશે, પાકિસ્તાન અને ચીનના હોશ ઉડશે